Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть месяц если нет выручки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны.
Как мы видим, проблема возникла с Основным подразделением, база распределения — «Материальные затраты». Для того, чтобы проверить, в чем заключается сложность, сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 20 и посмотрим, списывались ли какие-то материалы в этом месяце на затраты основного подразделения.
Как только нужные суммы по основному подразделению появятся на 20 счете, закрытие месяца выполнится без проблем.
Содержание статьи
- Списание общехозяйственных расходов
- Разбираемся с косвенными расходами
- Заказать консультацию эксперта
- Операции в программных продуктах
- Как закрыть нулевой счет при вводе остатков
- Ознакомьтесь с инструкцией как запустить 1С с вашего устройства
- Практическое дополнение: как работать с темой «Как закрыть месяц если нет выручки»
Списание общехозяйственных расходов
Регламентные операции выполняются последовательно одна за другой. Какие-то из них являются необходимыми, какие-то нет (как правило они скрыты и не выполняются вообще).
К примеру, это может быть счет 25 «Общепроизводственные расходы» или счет 26 «Общехозяйственные расходы». В торговых организациях счет 44 «Расходы на продажу» также обнуляется, кроме части транспортных расходов по доставке товаров на склад, приходящейся на остаток товаров (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н).
Внереализационные расходы уменьшают облагаемую налогом прибыль в том периоде, когда они были произведены. Порядок их списания не зависит от того, есть у фирмы доход или нет.
Если увидите, что «висеть» остались транспортные расходы, это означает, что вы видите пропорционально привязанные к оставшимся на складе товарам суммы транспортных расходов. Если же вы считаете, что это неверно или транспортные расходы списаны непропорционально, тогда остается проверить, правильно ли привязаны «Статьи затрат» в элементах справочника к транспортным расходам.
Разбираемся с косвенными расходами
Настройка порядка списания затрат в 1С Бухгалтерия 8.3 по всем работам, которые были выполнены, производится в регистре с параметрами политики по организации учета. В нем можно указать, учитывать при списании затрат наличие выручки или нет.
Большая часть ошибок при закрытии месяца кроется в неправильных настройках программы, баз данных и, в первую очередь, в некорректных, зачастую впопыхах установленных настройках «Учетной политики».
Распределение между видами деятельности производится пропорционально некому показателю (выручка, сумма прямых затрат, з/п производственных рабочих и т.п.). В вашем случае базой выбрана сумма прямых затрат, т.е. затраты на сч. 20. У вас по-видимому таковых затрат за закрываемый месяц нет, соответственно распределение 26 счёта невозможно. Теперь о причинах возникновения такой ситуации: 1.
Флажок Выполнение работ, оказание услуг заказчикам устанавливается, если организация осуществляет выполнение работ и (или) оказание услуг. При установке данного флажка становятся активными: поле Затраты списываются со счета 20 «Основное производство»; кнопки Косвенные расходы и Дополнительно.
При попытке проведения документа появляется сообщение, которое окончательно вносит ясность насчет причин ошибки.
По техническим причинам форум временно не функционирует, доступная информация со страницы уже была приведена выше, в режиме «только для чтения».
Цитата(Гость_Ева_* @ Mar 10 2006, 17:17)»Счет 26 автоматически закрыть невозможно, т.к. база распределения расходов равна нулю. База распределения — сумма затрат, отнесенных в дебет счета 20″ не знаю как закрыть месяц…. помогите… Бухгалтерской справкой.
Прежде чем приступить к подготовке годовой бухгалтерской отчетности, то есть перед реформацией баланса, бухгалтер обязан сформировать заключительные проводки по отчетному периоду.
Заказать консультацию эксперта
Так что, если заработная плата производственных рабочих изначально была отнесена на счет 25, то операция «Закрытие месяца» просто не найдет сумм для распределения, остановит процесс закрытия месяца и сообщит вам об ошибке.
Как определить? Если производственный цикл не совпадает с отчетными периодами, то на БСЧ формируется дебетовый остаток — стоимость незавершенки. А если технологический процесс производства укладывается в календарный месяц (год), то остатков, по данным БСЧ, быть не должно.
Нажимаем на эту ссылку и в появившемся окне нажимаем кнопку «Создать». Настраиваем параметры учетной политики организации.
Как определить? Если производственный цикл не совпадает с отчетными периодами, то на БСЧ формируется дебетовый остаток — стоимость незавершенки. А если технологический процесс производства укладывается в календарный месяц (год), то остатков, по данным БСЧ, быть не должно.
Нажимаем на эту ссылку и в появившемся окне нажимаем кнопку «Создать». Настраиваем параметры учетной политики организации.
В таком случае по гиперссылке нужно перейти в помощник по учету НДС и, пользуясь подсказками, создать недостающие документы.
Если налогоплательщик определяет доходы и расходы по методу начисления, расходы на производство и реализацию определяются с учетом положений настоящей статьи.
Полное разъяснение по теме: «проводки по закрытию месяца вручную в торговле» от профессионального юриста с ответами на все интересующие вопросы.
Как вариант, отнесем расходы на конкретное направление деятельности, для этого создаем новый способ распределения.
Если фирма применяет метод начисления, то все расходы делятся на:
- расходы, связанные с производством и реализацией;
- внереализационные расходы.
Если документ был создан ранее, но ошибка все равно выдается то, скорее всего данные в документе устарели, необходимо создать и заполнить новый документ.
Операции в программных продуктах
Если особый порядок налогообложения не применяется, необходимо найти и исправить статью затрат, в которой ошибочно выбран неверный вид деятельности. (Рис. 12).
На всех этих счетах учет ведется в разрезе подразделений и что очень важно — затраты распределяются внутри одного подразделения согласно определенной базе, которая задается в учетной политике. Из этого следует, что те подразделения, которые есть на 25 счете, должны в обязательном порядке присутствовать и на счете 20 или 23.
В руководстве по ведению учета по редакции 1.6 сказано, что «…косвенные расходы (моё прим. — 25.02) в БУ списываются на прямые затраты (моё прим. — на 20-ку) и влияют на формирование себестоимости продукции, а в НУ списываются на текущие расходы (моё прим. — на 90.08) и не влияют на формирование себестоимости».
Какие счета закрываются в конце месяца или года? Такие БСЧ можно предварительно разделить на три группы:
- БСЧ, которые не могут иметь остатков на конец отчетного (финансового) периода. К таковым относят сч. 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные затраты».
- БСЧ, которые могут иметь остаток, но которые можно полностью закрыть. К таковым относят сч. 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 29 «Обслуживающие хозяйства и производства».
- БСЧ, которые в общем остатке иметь не могут, но имеют сальдо по открытым субсчетам. Это 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы».
Оговоримся сразу, что остаток по БСЧ 20, 23, 29 является незавершенкой и не требует обязательного списания в конце отчетного или финансового периодов.
Если убыток небольшой, возможно, действительно имеет смысл подать безубыточную декларацию, чтобы сберечь нервы. А бухучет при этом вести правильно. Но если суммы убытка значительные, то лучше их задекларировать, чтобы потом иметь возможность учесть их в будущем.
Если первое, то незакрытым окажется весь дебетовый оборот по счету издержек обращения за месяц, а значит необходимо проверить все ли операции по реализации внесены в базу. Если же списание издержек обращения прошло не полностью, то нужно проверить, к каким именно статьям затрат, а также налоговых расходов, относятся несписанные суммы.
Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.
Если все пункты стали зеленого цвета, то процедура завершена успешно. Но довольно часто программа сообщает о некоторых ошибках.
Это приводит к искажению бухгалтерской отчетности (в этой ситуации она выглядит безубыточной) и вводит в заблуждение пользователей.
В поле «Затраты списываются со счета 20 «Основное производство» выберите Без учета выручки от выполнения работ (оказания услуг). При этом все затраты, собранные на счете 20 «Основное производство», в конце месяца будут закрыты как в налоговом, так и в бухгалтерском учете.
Получается, что прямые расходы учитываются при расчете финансового результата только при наличии доходов.
Как закрыть нулевой счет при вводе остатков
В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.
Списание затрат в данном случае следует производить, не учитывая выручку (для этого следует выбрать соответствующее значение параметра).
Расходы, относящиеся ко всем видам деятельности, отражаются на статьях затрат с видом «По разным видам деятельности» на счетах учета косвенных расходов».
Ознакомьтесь с инструкцией как запустить 1С с вашего устройства
На комиссию вряд ли вызовут, а вот пояснения (в связи с чем возникли расхождения) наверняка попросят.
После внесения исправлений потребуется снова перепровести документы за месяц и заново выполнить закрытие.